Innovatiebox

De Innovatiebox is een speciale box binnen de vennootschapsbelasting (winstbelasting), waar je slechts 9% winstbelasting betaalt in plaats van het reguliere tarief. Dat is in 2024 19% over de eerst €200K aan belastbare winst en 25,8% over het meerdere. Je moet als ondernemer een bij de WBSO-beschikking behorende S&O-verklaring hebben om in aanmerking te komen voor de innovatiebox.

Innovatieve bedrijven die in Nederland aan onderzoek en ontwikkeling doen komen dus in aanmerking voor de innovatiebox.

Innovatiebox voorwaarden

Wanneer je een WBSO-beschikking hebt dan opent dit de weg naar de innovatiebox. Daarnaast moet je kunnen aantonen dat het innovatieve product, ontwikkeld onder de WBSO, voor winsten zorgt en je dit product in eigendom hebt. Tot slot is van belang dat het totaal aan gemaakte voortbrengingskosten van het innovatieve product lager is dan de omzet van dit innovatieve product.

Voor grote belastingplichtige geldt dat zij ook in het bezit moeten zijn van programmatuur of een octrooi.

Innovatiebox forfait

Bij de innovatiebox kun je echter ook kiezen voor een vast percentage (forfait) waarop je de innovatiebox mag toepassen, te weten 25% van de winst. Nadeel van het forfait is dat het maximale bedrag dat je mag toepassen € 25.000 is. Voordeel is dat je niet in discussie hoeft met de Belastingdienst over het percentage van de winst dat toegerekend kan worden aan de innovatiebox. Wil je weten of het forfait of een ruling met de belastingdienst het best bij je bedrijf past, neem dan contact met ons op.

Innovatiebox voorbeeld

Wanneer je aan de bovenstaande voorwaarden voldoet, zal nog bepaald moeten worden welk deel van de winst onder het gunstige innovatiebox tarief van 9% mag vallen. Dit wordt in samenspraak met de Belastingdienst bepaald. Stel dat je 40% van de winst zou mogen toerekenen aan het gunstige Innovatiebox tarief dan zal bij een winst van € 1.000.000 per jaar het voordeel van het toepassen van de innovatiebox € 64.000 per jaar zijn, zie onderstaande berekening:

Belastingdruk zonder Innovatiebox: 25,8% over € 800.000 en 19% over € 200.000 = € 244.400
Belastingdruk met Innovatiebox: 9% over € 400.000, 25,8% over € 400.000 en 19% over € 200.000 = € 177.200
Voordeel Innovatiebox: € 244.400 - € 177.200 = € 67.200 voordeel per jaar.

Wat kan Vectrix betekenen voor mij?

Vectrix maakt met de Belastingdienst een innovatiebox-ruling voor je bedrijf. Wij zorgen voor een goede onderbouwing en maken een goede deal. We hebben ruim 20 jaar ervaring met de WBSO en innovatiebox. We verzorgen met succes honderden WBSO-aanvragen en regelen tientallen innovatiebox-rulings per jaar. Je mag met ons op ‘no cure, no pay’-basis afrekenen.